上交所立規(guī)防止上市公司信息披露不對稱

針對目前一些機(jī)構(gòu)利用與上市公司的緊密關(guān)系，早于公開披露而獲得公司經(jīng)營數(shù)據(jù)的現(xiàn)象，上海證券交易所公司管理部日前專門發(fā)布實(shí)施了《關(guān)于進(jìn)一步做好上市公司公平信息披露工作的通知》。通知明確規(guī)定上市公司和相關(guān)信息披露義務(wù)人不得向單個或部分投資者透露或泄漏重大信息，而應(yīng)當(dāng)同時向所有投資者公開披露，確保所有投資者可以平等地獲取同一信息。

眼下正值年報披露高峰期，各類機(jī)構(gòu)開始密集調(diào)研上市公司，各種各樣的調(diào)研報告、交流紀(jì)要充斥網(wǎng)絡(luò)。雖然絕大部分報告和紀(jì)要都遵循信息披露原則，回避對上市公司業(yè)績的描述，但還是有少數(shù)報告或紀(jì)要公開披露了上市公司的經(jīng)營信息。針對這一情況，上交所公司管理部近日專門制定了《關(guān)于進(jìn)一步做好上市公司公平信息披露工作的通知》，防止上市公司信息披露不對稱的問題。

通知指出，上市公司在股東大會召開時，上市公司及其工作人員不得向參會者披露任何未披露的信息。上市公司及其工作人員接受外界采訪、調(diào)研過程中，不得披露任何未公開披露的信息。上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員在接受外界采訪、調(diào)研的，應(yīng)事前告知董事會秘書，原則上董秘應(yīng)全程參加采訪或調(diào)研。采訪或調(diào)研結(jié)束后，接受采訪和調(diào)研的人員應(yīng)將調(diào)研過程及會談內(nèi)容形成書面記錄，與來訪人員共同親筆簽字確認(rèn)，并在兩個交易日內(nèi)書面通知董秘，由其通過上交所網(wǎng)站“上市公司專區(qū)”進(jìn)行報備。

上交所鼓勵上市公司在每月初公開披露公司上月的經(jīng)營數(shù)據(jù)，并鼓勵上市公司在定期報告或重要公告披露后舉行公開說明會，由公司管理人員與各類投資者公開進(jìn)行溝通。公開說明會主要應(yīng)采用互聯(lián)網(wǎng)方式，以便普通投資者參與。公開說明會召開后，上市公司應(yīng)在兩個交易日內(nèi)將會議記錄通過上交所網(wǎng)站“上市公司專區(qū)”進(jìn)行報備。上交所將根據(jù)上市公司報備的采訪或調(diào)研情況，對采訪或調(diào)研的機(jī)構(gòu)及其工作人員的證券交易情況進(jìn)行重點(diǎn)核查。

通知強(qiáng)調(diào)，上市公司在年度報告披露之前，應(yīng)與會計(jì)師事務(wù)所工作人員共同做好利潤分配方案、公司業(yè)績等信息的保密工作。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對于董事會審議利潤分配事宜的，可先將擬提交董事會審議的分配預(yù)案通知注冊會計(jì)師，并要求其據(jù)此出具審計(jì)報告草案（除涉及分配之外的其他財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)均已確定）。董事會做出分配的決議后，應(yīng)當(dāng)要求注會出具正式審計(jì)報告，董事會再根據(jù)注會出具的正式審計(jì)報告對定期報告的其他相關(guān)事項(xiàng)做出決議。

通知還要求上市公司切實(shí)提高年報披露質(zhì)量，在“管理層討論與分析”中就公司未來發(fā)展情況進(jìn)行充分的論述。在生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境等發(fā)生重大變化時，上市公司應(yīng)及時披露該等變化對上市公司的影響，如需對已披露的經(jīng)營計(jì)劃等進(jìn)行修訂的，應(yīng)及時披露修訂情況。(記者王璐)

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