一、將第二條、第四條、第十九條、第二十條、第二十一條、第二十二條、第二十三條、第二十四條、第二十五條、第四十一條中的“風(fēng)險準(zhǔn)備”修改為“風(fēng)險資本準(zhǔn)備”。

二、在第二條、第五條、第七條、第八條、第二十七條、第二十八條、第三十條、第三十三條、第三十四條中的“凈資本計算表”之后增加“風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算表”。

三、將第三條改為：“中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱中國證監(jiān)會）可以根據(jù)市場發(fā)展情況和審慎監(jiān)管原則，對凈資本計算標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算標(biāo)準(zhǔn)、各項業(yè)務(wù)規(guī)模的計算口徑進(jìn)行調(diào)整；調(diào)整之前，應(yīng)當(dāng)公開征求行業(yè)意見，并為調(diào)整事項的實施作出過渡性安排。

對于未規(guī)定風(fēng)險調(diào)整比例或者風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算比例的新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)，證券公司在投資該產(chǎn)品或者開展該業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定事先向中國證監(jiān)會、公司注冊地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)（以下簡稱派出機構(gòu)）報告或者報批。中國證監(jiān)會根據(jù)證券公司新產(chǎn)品、新業(yè)務(wù)的特點和風(fēng)險狀況，在征求行業(yè)意見基礎(chǔ)上確定相應(yīng)的風(fēng)險調(diào)整比例和風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算比例”。

四、將第九條第二款修改為：“凈資本基本計算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-金融資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整-其他資產(chǎn)的風(fēng)險調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險調(diào)整-/+中國證監(jiān)會認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項目”。

五、將第十一條第一款修改為：“證券公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定對有關(guān)項目充分計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”。

六、將第十二條修改為：“證券公司計算凈資本時，應(yīng)當(dāng)將不同科目中核算的金融資產(chǎn)合并計算，按照金融資產(chǎn)的屬性統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整”。

七、將第十三條修改為：“證券公司的金融資產(chǎn)投資，按照金融資產(chǎn)的分類和流動性情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。金融資產(chǎn)的分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。

對于證券公司違反規(guī)定超比例持有的金融資產(chǎn)，中國證監(jiān)會及其派出機構(gòu)可以要求證券公司在計算凈資本時提高風(fēng)險調(diào)整比例”。

八、將第十五條修改為：“應(yīng)收款項按照賬齡的長短和可收回情況采取不同比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整，賬齡應(yīng)當(dāng)從業(yè)務(wù)發(fā)生時點開始計算。應(yīng)收款項的分類中同時符合兩個或者兩個以上標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)采用最高的比例進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整。有證據(jù)表明難以收回的存出保證金項目以及逾期的拆出資金、買入返售金融資產(chǎn)、代理兌付債券等項目，應(yīng)當(dāng)并入應(yīng)收款項項目并按照應(yīng)收款項的扣減原則進(jìn)行風(fēng)險調(diào)整”。

九、在第十七條之前增加一條規(guī)定：“證券公司對控股證券業(yè)務(wù)子公司出具承諾書提供擔(dān)保承諾的，應(yīng)當(dāng)按照擔(dān)保承諾金額的一定比例扣減凈資本。從事證券承銷與保薦、證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)等中國證監(jiān)會認(rèn)可的子公司可以將母公司提供的擔(dān)保承諾按照一定比例計入凈資本”。

十、刪去第十九條第（五）項。

十一、 在第十九條之后增加一條規(guī)定：“證券公司應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的證券公司風(fēng)險資本準(zhǔn)備計算標(biāo)準(zhǔn)計算各項風(fēng)險資本準(zhǔn)備。

經(jīng)營證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照托管客戶的交易結(jié)算資金總額計算經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備；經(jīng)營證券自營、證券承銷、證券資產(chǎn)管理、融資融券業(yè)務(wù)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)模計算各項業(yè)務(wù)風(fēng)險資本準(zhǔn)備；設(shè)立子公司、分公司、證券營業(yè)部等分支機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)計算分支機構(gòu)風(fēng)險資本準(zhǔn)備；應(yīng)當(dāng)按照上一年營業(yè)費用總額計算營運風(fēng)險資本準(zhǔn)備。證券公司還應(yīng)當(dāng)按照中國證監(jiān)會規(guī)定的其他項目和比例計算相應(yīng)的風(fēng)險資本準(zhǔn)備”。

十二、 刪去第二十條。

十三、 將第二十一條第一款（一）項修改為：“自營權(quán)益類證券的合計額不得超過凈資本的100%”。

十四、 將第二十一條第一款（二）項修改為：“自營固定收益類證券的合計額不得超過凈資本的500%”。

十五、 將第二十一條第一款（三）項修改為：“持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%”。

十六、 將第二十一條第一款（四）項修改為：“持有一種權(quán)益類證券的市值與該證券總市值的比例不得超過5%，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外”。

十七、 刪去第二十一條第一款（五）項。

十八、 將第二十一條第二款修改為：“計算自營規(guī)模時，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自營投資的類別按成本價與公允價值孰高原則計算”。

十九、 刪去第二十一條第三款。

二十、 刪去第二十二條、第二十三條。

二十一、刪去第二十四條第一款（四）、（五）項。

二十二、刪去第二十五條。

二十三、在第二十六條之前增加一條規(guī)定：“證券公司可以結(jié)合自身實際情況，在不低于中國證監(jiān)會規(guī)定的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，確定相應(yīng)的風(fēng)險控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)”。

二十四、將第三十五條第（二）項修改為：“要求公司采取措施調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高凈資本水平”。

二十五、將第三十五條第（四）項修改為：“要求公司合規(guī)部門增加對風(fēng)險控制指標(biāo)的檢查頻率，并提交有關(guān)風(fēng)險控制指標(biāo)水平的報告”

二十六、將第四十一條第（一）項修改為：“風(fēng)險資本準(zhǔn)備：證券公司開展各項業(yè)務(wù)、設(shè)立分支機構(gòu)等存在可能導(dǎo)致凈資本損失的風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)按一定標(biāo)準(zhǔn)計算風(fēng)險資本準(zhǔn)備并與凈資本建立對應(yīng)關(guān)系，確保各項風(fēng)險資本準(zhǔn)備有對應(yīng)的凈資本支撐”。

二十七、將第四十一條第（三）項修改為：“負(fù)債：指對外負(fù)債，不含代理買賣證券款”。

二十八、將第四十一條第（四）項修改為：“資產(chǎn)：指自身資產(chǎn)，不含客戶資產(chǎn)”。

二十九、將第四十一條第（六）項修改為：“權(quán)益類證券：指股票、權(quán)證、股票型基金以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券”。

三十、 將第四十一條第（七）項修改為：“存出保證金：指證券公司因辦理業(yè)務(wù)需要存出或交納的各種保證金款項”。

三十一、在第四十一條中增加一項：“固定收益類證券：指政府債券、公司債券、債券型基金以及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他證券”。

本決定自2008年7月1日起施行。

《證券公司風(fēng)險控制指標(biāo)管理辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)的修改，重新公布。