| 深圳證監(jiān)局提上市公司治理新要求:嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù) |
| 中國(guó)發(fā)展門戶網(wǎng) www.chinagate.com.cn 2008 年 12 月 01 日 |
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深圳證監(jiān)局局長(zhǎng)張?jiān)茤|日前在“深圳上市公司2008年治理規(guī)范工作會(huì)議”上明確提出，要把上市公司的會(huì)計(jì)責(zé)任和財(cái)務(wù)總監(jiān)的職責(zé)放在突出位置。
張?jiān)茤|表示，為從根本上提高上市公司財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，深圳證監(jiān)局除了要繼續(xù)開展對(duì)會(huì)計(jì)師的年報(bào)審計(jì)監(jiān)管，強(qiáng)化審計(jì)責(zé)任以外，還要落實(shí)上市公司的會(huì)計(jì)責(zé)任，重點(diǎn)是完善上市公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和強(qiáng)化對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的問責(zé)。上市公司要強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，加大對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員、財(cái)務(wù)系統(tǒng)的投入，進(jìn)一步完善公司的財(cái)務(wù)管理流程，加強(qiáng)對(duì)下屬機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算、資金運(yùn)用的管理和控制，從源頭上減少上市公司財(cái)務(wù)舞弊的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)總監(jiān)是上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作的主要負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)總監(jiān)在董事長(zhǎng)、總經(jīng)理做出不正確決策時(shí)，要敢于說不，要提醒董事長(zhǎng)、總經(jīng)理規(guī)范、自律，在大是大非問題上要堅(jiān)持原則。
2009年深圳證監(jiān)局將把落實(shí)上市公司的會(huì)計(jì)責(zé)任作為監(jiān)管工作的重點(diǎn)，開展對(duì)轄區(qū)上市公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的專項(xiàng)檢查，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)人員配備、基礎(chǔ)財(cái)務(wù)制度建設(shè)、財(cái)務(wù)核算與管理的規(guī)范性、財(cái)務(wù)系統(tǒng)使用等基本情況，同時(shí)建立對(duì)轄區(qū)財(cái)務(wù)總監(jiān)的專項(xiàng)監(jiān)管檔案，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)總監(jiān)的問責(zé)力度。
張?jiān)茤|同時(shí)強(qiáng)調(diào)，上市公司要提高風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、嚴(yán)格控制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。他要求轄區(qū)內(nèi)上市公司要按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》要求建立與實(shí)施內(nèi)部控制，特別是完善財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理、內(nèi)部授權(quán)機(jī)制和信息傳遞制度；不得從事違規(guī)的高風(fēng)險(xiǎn)交易業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)交易事項(xiàng)應(yīng)參照《公司章程》規(guī)定的權(quán)限提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議，不得作為日常經(jīng)營(yíng)事項(xiàng)全權(quán)交予管理層辦理；上市公司應(yīng)制定專項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)交易制度，專項(xiàng)制度應(yīng)提交董事會(huì)或股東大會(huì)審議，上市公司的高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)應(yīng)在年報(bào)中進(jìn)行專項(xiàng)披露。
在信息披露方面，張?jiān)茤|表示，上市公司要嚴(yán)格規(guī)范對(duì)外提供未公開信息的行為，公司上報(bào)內(nèi)幕信息知情人名單必須準(zhǔn)確、完整并做到及時(shí)更新；要加強(qiáng)對(duì)未公開信息的管理，嚴(yán)格控制未公開信息知情人范圍，采取有效措施防范內(nèi)幕信息知情人的內(nèi)幕交易行為；并做好2008年年報(bào)對(duì)治理非規(guī)范情況的信息披露工作。
對(duì)于會(huì)計(jì)師事務(wù)所的選聘，張?jiān)茤|強(qiáng)調(diào)，上市公司要規(guī)范會(huì)計(jì)師事務(wù)所選聘程序，以制度化的形式落實(shí)監(jiān)管要求，并強(qiáng)化對(duì)變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的披露要求。各公司審計(jì)委員會(huì)要切實(shí)履行職責(zé)，完善內(nèi)部控制制度，督導(dǎo)公司內(nèi)部審計(jì)工作，審閱核實(shí)公司的財(cái)務(wù)信息及其披露，負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的選聘工作。（萬(wàn)晶） |
