2008年以來，廣東地區IPO的中小板和創業板公司中，記者初步統計發現：長城集團在其招股書及眾生藥業、超華科技、奧飛動漫和精藝股份在其2009年年報中，均未披露研發人員情況；國聯水產的招股書中關于大專以上人數、研發人員數、研發費用均未披露；毅昌股份的招股書中及樂通股份的2009年年報中在研發人員數目和研發費用方面均未做出披露等。

上市公司公開資料不符認定條件卻能獲得高新企業認定資格，背后少不了保薦機構未能“勤勉盡責”的因素。在保薦上市的過程中，對于明顯不符合高新技術企業認定指標的“前后矛盾”，有關保薦機構視若無睹，其專業水平已令人懷疑。在企業上市之后，這類問題持續存在，那么保薦機構將是在持續督導上繼續失職。

就此問題，記者走訪了廣東省科技廳高新技術發展及產業化處。該處有關負責人表示，高新企業認定的程序非常嚴謹。根據有關規定，由科技廳、財政廳、國稅局、地稅局四部門聯合組成認定機構。對于企業的申報材料，先由專家小組進行審核，然后對擬認定的企業名單進行公示15個工作日。公示無異議后，報送全國領導小組辦公室備案，在網上公告認定結果，才頒發高新企業證書。

該負責人還表示，如果企業在獲得認定后不能達標，應撤銷其高新企業認定資格。該處另一位人士也表示，高新企業認定是一個動態開放的系統，《管理辦法》中的六個條件都是必要條件，缺一不可。也就是說，只要有一個條件不符合，就不能獲得高新企業認定資格。

據該負責人透露，2009年，財政部已對廣東省2008年認證的兩批企業的申報材料進行了專門核查，對不符合條件的企業要求限期整改，或者要求立即補稅。

該負責人還表示，由于高新企業認定工作是從2008年年底開始的，許多方面還需進一步的完善。比如，根據《管理辦法》第十四條規定，已認定的企業，如發生重大變化，“應當在十五日內向認定管理機構報告”。如“變化后不符合本辦法規定條件的，應自當年起終止其高新技術企業資格”。這表明，已獲認定的企業既然享受了稅收減免優惠權利，就應承擔相應義務，及時充分披露信息，接受社會公眾監督。

中小板和創業板市場是多層次資本市場的一個重要組成環節，中小板和創業板匯集了眾多的高新技術企業，在產業結構轉型升級任務日益緊迫的背景下，高新技術企業的作用將越發重要。因此中小板和創業板高新技術企業的“創新含金量”，更應當如實披露，并暴露于陽光之下。

目前，由于上市后法定信息披露的要求，使一部分新上市公司的高新認定資格受到質疑，那么作為上市后備資源的未上市高新企業，又如何進行監管？這也是一個值得深思的問題。

新聞鏈接

高新企業認定的六大條件

根據科技部、財政部和國家稅務總局2008年4月14日聯合發布的《高新技術企業認定管理辦法》，高新技術企業認定需同時滿足六個條件。

這六個條件主要包括：對主要產品（服務）的核心技術擁有自主知識產權且超過一定時間；產品（服務）屬于《國家重點支持的高新技術領域》規定范圍；大專以上人員占30%以上，研發人員占10%以上；近三年的研發投入占銷售收入比例，按企業銷售規模 5000萬元以下、5000萬至2億元、2億元以上的三個檔次，分別不低于6％、4％和3％；且在境內發生的研發費用比例不低于60%；高新技術產品（服務）收入占當年總收入超過60%；其他指標要符合《高新技術企業認定管理工作指引》的要求。（實習記者朱文彬 記者 霍宇力）